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        三年前并購而來的子公司業績無一年達標，已成為超捷股份(301005.SZ)的拖累。

        4月21日晚間，超捷股份發布年報。2024年，公司實現營業收入6.3億元，同比增長27.83%;但歸屬于上市公司股東的凈利潤(凈利潤，下同)為1061.56萬元，同比下降54.98%;扣除非經常性損益后的凈利潤(扣非凈利潤，下同)為734.09萬元，同比增長124.28%。

        至此，在2021年上市之后，超捷股份的凈利潤連續四年下滑，扣非凈利潤同比實現扭虧。

        長江商報記者注意到，子公司成都新月數控機械有限公司(以下簡稱“成都新月”)航空業務訂單減少，對超捷股份當期業績產生了較大的影響，而成都新月也未能如期完成業績承諾。

        公告顯示，2022年至2024年，成都新月扣非凈利潤合計虧損5326.83萬元，不僅連續三年未完成業績承諾，且與1.06億元的業績承諾數相差甚遠。

        主業毛利率下降

        資料顯示，超捷股份為汽車產業鏈公司，主要從事高強度精密緊固件、異形連接件等產品的研發、生產與銷售，產品主要應用于汽車發動機渦輪增壓系統，是國內規模領先的緊固件與連接件龍頭企業。2021年6月，超捷股份在創業板上市。

        上市次年即2022年，超捷股份通過增資及股權轉讓的形式取得成都新月52%股權，成都新月主要從事航空航天精密核心零部件產品制造。

        長江商報記者注意到，超捷股份的盈利能力并不理想。IPO之前，2020年，超捷股份的業績達到最高點，當期公司實現營業收入3.45億元，凈利潤和扣非凈利潤分別為8127.46萬元、7816.66萬元。

        上市之后，2021年至2023年，超捷股份凈利潤和扣非凈利潤連續下滑。

        4月21日晚間，超捷股份發布年報。2024年，公司實現營業收入6.3億元，同比增長27.83%;凈利潤為1061.56萬元，同比下降54.98%;扣非凈利潤為734.09萬元，同比增長124.28%。

        至此，公司凈利潤連續四年下滑，其扣非凈利潤同比實現扭虧為盈。

        對于凈利潤下降，超捷股份解釋稱，報告期內，公司控股子公司成都新月航空業務訂單減少，對當期業績產生了較大的影響。商業航天火箭結構件業務在下半年取得訂單，但尚未大批量交付，對當期業績影響較小。此外，報告期內，隨著業務規模的增加導致銷售費用、管理費用上升較快。

        年報顯示，2024年，作為超捷股份的傳統主業，公司汽車業務實現營業收入5.08億元，同比增長25.37%，占營業收入的比例為80.56%;毛利率為22.55%，同比減少1.96個百分點。

        同期，超捷股份的航空航天業務實現營業收入1471.09萬元，同比下降30.73%，占營業收入的比例由上年同期的4.31%縮水至2.33%。

        在核心業務毛利率減少的情況下，2024年，超捷股份的期間費用中，銷售費用、管理費用、財務費用、研發費用分別為1655.61萬元、5242.15萬元、498.11萬元、3799.91萬元，同比增長14.19%、6.04%、75.2%、16.67%。

        子公司連續三年未完成業績承諾

        作為超捷股份進入航空制造領域的重要步驟，對成都新月的收購并未達到預期效益。

        長江商報記者注意到，2022年，超捷股份對成都新月增資8817.59萬元并受讓楊明清持有的成都新月14.717%股權，合計耗資1.22億元取得成都新月52%股權。

        此筆交易中，楊明清作為業績承諾人，承諾成都新月在2022年至2024年實現營業收入(僅作為業績考核參考)7800萬元、1.1億元、1.7億元，扣非凈利潤2144萬元、3277萬元、5180萬元。

        實際情況是，成都新月連續三年均未完成業績承諾。2022年至2024年，成都新月扣非凈利潤分別為虧損444.99萬元、2149.27萬元、2732.57萬元，三年合計虧損5326.83萬元。

        其中，因成都新月業績不達標，楊明清以股權補償方式償付2022年業績補償款，即向超捷股份轉讓其所持有成都新月10.67%的股權作為業績補償。此外，楊明清和成都海涵分別向超捷股份轉讓所持成都新月26.55%、2.53%股權作為2023年的業績補償。

        由于楊明清已無可償付的成都新月股權，因此按照原協議約定，楊明清需向超捷股份支付現金9139.35萬元作為2024年的業績補償。

        不僅如此，鑒于成都新月的業績承諾實現情況，2022年至2024年，超捷股份已分別計提商譽減值1497.6萬元、3236.3萬元、501.28萬元，三年合計5235.18萬元。截至2024年末，超捷股份仍存1040.20萬元商譽。

        對于如何改善當前盈利能力，超捷股份已有應對。年報中，超捷股份表示，2025年，公司將繼續加大對汽車零部件出口的拓展、國內重點客戶開發、國產替代。積極推進子公司成都新月商業航天火箭結構件客戶訂單批量交付，同時拓展航天緊固件、火箭箭體閥門等業務。降本增效，著力提升盈利能力。

《電鰻快報》