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        一家區(qū)域性的燃氣公司試圖沖擊IPO，3月5日宣告終止。

        深交所官網(wǎng)披露，2024年2月29日，四川恒邦能源股份有限公司(簡稱“恒邦能源”)及其保薦人華西證券，申請撤回發(fā)行上市申請文件，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，深交所決定終止對其首次公開發(fā)行股票并在主板上市的審核。

        恒邦能源最早在2021年12月核準制下就提交了IPO申請，2023年3月3日全面注冊制后平移到深交所審核，2023年3月22日收到首輪問詢，但至今近一年，公司都無法回復(fù)問詢。

        此前證監(jiān)會的反饋意見顯示，公司參與犍為天然氣2003年國有企業(yè)改制購買資產(chǎn)過程中存在“瑕疵”，證監(jiān)會問詢是否故意通過資產(chǎn)減少的方式壓低價格，是否存在行賄受賄等違法行為，相關(guān)“瑕疵”是否存在導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的情況。

        規(guī)模較小沖主板

        恒邦能源招股書顯示，公司主要從事城鎮(zhèn)燃氣的輸配與運營業(yè)務(wù)，包括天然氣銷售和天然氣設(shè)施設(shè)備安裝。公司天然氣銷售業(yè)務(wù)主要是向中石油下屬單位采購，采購的天然氣再經(jīng)城鎮(zhèn)管網(wǎng)輸送給居民、工商業(yè)用戶及CNG加氣站等。天然氣安裝業(yè)務(wù)主要是通過預(yù)收全部或部分工程款的方式，待款項支付完畢后公司進行施工，安裝燃氣管道及設(shè)施設(shè)備。

        從營收貢獻來看，報告期內(nèi)(2020年至2022年，及2023年上半年)公司天然氣銷售收入占比約七成，天然氣安裝收入占比約三成。

        財務(wù)數(shù)據(jù)看，公司營收、凈利潤體量并不大，增速也有限。報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)收入分別為2.83億元、3.08億元、3.3億元和1.96億元，凈利潤分別為6846.48萬元、7237.5萬元、7054.55萬元和3829.15萬元。

        招股書顯示，目前我國對城市燃氣企業(yè)實行特許經(jīng)營制度，公司業(yè)務(wù)主要集中在四川省樂山市，進入其他地區(qū)開展業(yè)務(wù)的難度較大，在一段時間內(nèi)，公司主要經(jīng)營區(qū)域仍將受到局限。招股書顯示，公司分別在2007年和2015年獲得過兩張?zhí)卦S經(jīng)營“牌照”，此后未再有新增“牌照”。

        但這種情況下，公司卻選擇深市主板上市，具體選擇的是第(一)項標準，即：“最近三年凈利潤均為正，且最近三年凈利潤累計不低于1.5 億元，最近一年凈利潤不低于6000萬元，最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于1億元或者營業(yè)收入累計不低于10億元”。

        不難發(fā)現(xiàn)，公司的營收和凈利潤等指標，僅是勉強“踩線”達標。

        參與國企改制存“瑕疵”

        恒邦能源于2003年成立，公司控股股東、實際控制人為董事長彭本平，持有公司37.5%的股份，彭本平之弟彭本剛為公司第二大股東，持有公司3550萬股股份，持股比例35.5%。彭本剛將所對應(yīng)的表決權(quán)不可撤銷地委托給彭本平，因此彭本平合計控制恒邦能源73%的投票表決權(quán)。

        根據(jù)申報文件，公司參與犍為天然氣2003年國有企業(yè)改制過程中，購買相關(guān)國有資產(chǎn)的付款方式存在代付款、債務(wù)抵銷等方式;資產(chǎn)移交時存在部分減少、協(xié)議里約定轉(zhuǎn)讓價款中等額扣減241.13萬元，而犍為縣國資委、犍為縣體改委及其上級主管部門沒有對這一部分作出認可批準，價款的減少缺少部分必要的批準程序。申報文件認為，上述系瑕疵事項。

        在反饋意見中，證監(jiān)會要求公司說明相關(guān)改制過程涉及的審批層級、資產(chǎn)評估、轉(zhuǎn)讓方式等事項，并說明存在瑕疵的情況及其原因、資產(chǎn)減少及扣減價款等事項占購買資產(chǎn)的比例;及說明購買資產(chǎn)過程中是否故意通過資產(chǎn)減少的方式壓低價格，是否存在行賄受賄等違法行為，相關(guān)瑕疵是否存在導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的情況，是否可能導(dǎo)致公司及相關(guān)人員受到處罰。

        證監(jiān)會還要求說明彭本剛曾涉內(nèi)幕交易相關(guān)案件的具體情況及其經(jīng)過，相關(guān)案件是否已有結(jié)論;并要求結(jié)合上述情況，說明彭本剛是否為公司適格股東，是否存在不符合發(fā)行條件的情形，是否構(gòu)成本次發(fā)行障礙。

        涉房地產(chǎn)情況曾被問詢

        證監(jiān)會反饋意見顯示，公司實際控制人彭本平控制的其它企業(yè)超過30家，且其中大量經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。公司關(guān)聯(lián)方數(shù)量超過80家，絕大多數(shù)由彭本剛控制且其中大量企業(yè)經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

        證監(jiān)會要求公司列示由彭本平控制的其它企業(yè)的經(jīng)營情況以及由彭本剛控制的公司關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營情況，列表說明其中涉及房地產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)的經(jīng)營時長、經(jīng)營收入、利潤情況以及上述數(shù)據(jù)的總計情況。

        證監(jiān)會還要求說明實際控制人及包括彭本剛在內(nèi)的一致行動人是否可能使用其轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押公司股票所得資金投向房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，公司募集資金是否可能流向房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，是否存在其它利用公司及其股票獲得資金并投向房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的可能，公司及其股東是否有相應(yīng)防控措施。

        招股書顯示，公司原計劃募資3.95億元，投向兩個項目及償還銀行貸款。

        另外，公司房產(chǎn)中用于出租的房產(chǎn)共計38處，證監(jiān)會要求列示報告期各期的各處房產(chǎn)收取租金情況以及報告期各期出租房屋收入總額，公司是否經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。

        公司天然氣安裝收入占比較高，證監(jiān)會還要求其說明天然氣安裝業(yè)務(wù)是否系為新建房地產(chǎn)項目提供配套，并要求結(jié)合天然氣安裝業(yè)務(wù)對應(yīng)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況，說明公司天然氣安裝業(yè)務(wù)持續(xù)維持較高比例的真實性與合理性，相關(guān)業(yè)務(wù)未來能否保持持續(xù)與穩(wěn)定。

《電鰻快報》