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        對于財務(wù)造假公司“零容忍”!

        4月18日晚，ST宏圖披露關(guān)于收到中國證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書(以下簡稱“事先告知書”)的公告。公告顯示，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會擬對ST宏圖及相關(guān)責任人員作出行政處罰及采取證券市場禁入措施。

        事先告知書相關(guān)事實顯示，ST宏圖可能觸及退市新規(guī)中“造假金額+造假比例”重大違法強制退市風(fēng)險警示情形。

        據(jù)悉，公司股票將于4月19日停牌，4月20日復(fù)牌，自復(fù)牌之日起實施退市風(fēng)險警示。后續(xù)根據(jù)中國證監(jiān)會正式行政處罰決定書，公司觸及重大違法強制退市情形的，公司股票將被終止上市。

        來源：上市公司公告

        觸及重大違法強制退市情形

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根據(jù)公告內(nèi)容，ST宏圖存在虛減負債的情況其中，2020年虛減負債金額為97.48億元，2021年虛減負債金額為97.48億元，2020年及2021年虛減負債金額合計近195億元，且占該2年披露的年度期末凈資產(chǎn)合計金額的4106.92%。

        該情形，屬于公司披露的資產(chǎn)負債表連續(xù)2年存在虛假記載，資產(chǎn)負債表虛假記載金額合計達到5億元以上，且超過該2年披露的年度期末凈資產(chǎn)合計金額的50%。因此，將觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2023年2月修訂)》第9.5.2條規(guī)定的重大違法強制退市情形，可能被實施重大違法強制退市。

        事先告知書顯示，經(jīng)查，2017年至2018年，宏圖高科(ST宏圖)通過其全資子公司宏圖三胞及其32家子公司、3家分公司與公司控股股東三胞集團安排設(shè)立、借用并控制的，交由宏圖三胞管理的南京龍昀電腦有限公司等18家公司虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)，虛增收入和利潤，導(dǎo)致2017年和2018年年度報告存在虛假記載。

        具體來看，宏圖高科(ST宏圖)2017年虛增營業(yè)收入金額占當年披露金額比例為38.98%，虛增利潤總額占當年披露金額比例為72.21%。2018年虛增營業(yè)收入金額占當年披露金額比例為32.69%，虛增利潤總額占當年披露金額絕對值比例為13.85%。

        與此同時，ST宏圖因未對金融機構(gòu)的融資進行會計處理，2017年至2021年財務(wù)報表虛減負債金額分別為90.63億元、98.20億元、98.01億元、97.48億元、97.48億元，占當期披露負債的比例為81.28%、104.73%、106.40%、103.34%、101.75%，存在虛假記載。

        上交所火速啟動相關(guān)程序

        根據(jù)事先告知書，公司連續(xù)5年存在虛假記載，財務(wù)造假金額巨大，喪失基本的誠信，嚴重擾亂市場秩序，對投資者信心和信息披露秩序造成嚴重損害。

        當日晚間，上交所向ST宏圖下發(fā)關(guān)于觸及重大違法退市風(fēng)險警示情形相關(guān)事項的監(jiān)管工作函，要求ST宏圖依法依規(guī)履行信息披露義務(wù)并進行風(fēng)險提示，及時回應(yīng)投資者關(guān)切，積極做好溝通解釋工作。

        據(jù)中國證券報記者向上交所了解，上交所已第一時間對公司啟動重大違法強制退市風(fēng)險警示實施程序，對公司股票實施退市風(fēng)險警示。同步啟動對公司及相關(guān)責任人的紀律處分流程，將從嚴從重予以自律懲戒。

        上交所相關(guān)負責人表示，公司股票被實施退市風(fēng)險警示后，上交所將持續(xù)督促公司披露進展情況，提示重大違法強制等退市風(fēng)險。后續(xù)，上交所將根據(jù)行政處罰決定書，依規(guī)盡速對公司股票實施重大違法強制退市，堅決出清重大財務(wù)造假的“害群之馬”，凈化市場生態(tài)。

        還面臨兩重退市風(fēng)險

        除重大違法強制退市風(fēng)險外，ST宏圖可能還面臨多重退市風(fēng)險。

        一是交易類強制退市風(fēng)險。2020年4月以來，公司股價長期不足2元或在2元左右徘徊，并一度低于1元。截至4月18日收盤，公司股價收盤價為1.27元/股。

        二是財務(wù)類強制退市風(fēng)險。公司2022年業(yè)績預(yù)告顯示，由于3C零售連鎖業(yè)務(wù)繼續(xù)虧損和計提大額資產(chǎn)減值，經(jīng)財務(wù)部門初步測算，預(yù)計公司2022年度實現(xiàn)歸母凈利潤-59億元到-55億元;2022年末凈資產(chǎn)為-58.31億元到-54.32億元。若公司2022年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值，2022年年報披露后可能將觸及凈資產(chǎn)為負的財務(wù)類退市退市風(fēng)險警示。

        值得注意的是，雖然公司自2022年4月1日起啟動預(yù)重整，但截至目前，法院尚未就公司重整申請作出裁定，公司能否進入重整程序存在不確定性。即使法院正式受理對公司的重整申請，公司仍存在因重整失敗而被宣告破產(chǎn)的風(fēng)險。如果公司被宣告破產(chǎn)，公司將被實施破產(chǎn)清算，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司股票將面臨被終止上市的風(fēng)險。

        公開資料顯示，ST宏圖于1998年上市，現(xiàn)有業(yè)務(wù)主要包括3C零售連鎖、工業(yè)制造、藝術(shù)品拍賣、金融服務(wù)等。

       近年來，ST宏圖主營業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮，債務(wù)出現(xiàn)逾期上交所連續(xù)多年對公司定期報告進行監(jiān)管問詢，持續(xù)關(guān)注公司財務(wù)真實性，特別是大額應(yīng)收及預(yù)付款項長期掛賬但無業(yè)務(wù)往來等異常現(xiàn)象，要求公司盡快核實并披露，并督促公司充分提示相關(guān)風(fēng)險。2021年12月，公司及控股股東三胞集團被證監(jiān)會立案調(diào)查。之后，上交所督促公司強化退市風(fēng)險揭示，ST宏圖就面臨退市風(fēng)險多次提示。

《電鰻快報》