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        11月19日，證監(jiān)會發(fā)文稱，擬對《保薦人盡職調(diào)查工作準則》(下稱《工作準則》)、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》(下稱《底稿指引》)進行修訂，并向社會公開征求意見。

        證監(jiān)會強調(diào)，修訂《工作準則》《底稿指引》，旨在貫徹落實證券法及《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，適應注冊制改革發(fā)展需要，貫徹《關(guān)于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務(wù)歸位盡責的指導意見》精神和原則。

        修訂《工作準則》旨在進一步規(guī)范和指導保薦人對境內(nèi)擬發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券或存托憑證的公司的盡職調(diào)查工作，提高保薦人盡職調(diào)查工作和信息披露質(zhì)量。

        《工作準則》征求意見稿共十一章八十七條，主要修訂內(nèi)容包括四方面。一是更好地貫徹注冊制以信息披露為核心的理念和在盡職調(diào)查工作中落實注冊制的基本要求;二是對原《保薦人盡職調(diào)查工作準則》中未涉及的一些盡職調(diào)查事項進行補充;三是將保薦人“薦”的職責提到更重要位置，充分發(fā)揮其在投資價值判斷方面的前瞻性作用;四是明確保薦人對其他證券服務(wù)機構(gòu)出具專業(yè)意見的內(nèi)容，在評估其相關(guān)工作充分、可靠的基礎(chǔ)上可以合理信賴，但應進一步核查驗證，同時明確保薦人應合理使用第三方外聘機構(gòu)，不得將法定職責予以外包，保薦人依法應當承擔的責任不因聘請第三方而減輕或免除。

        修訂《底稿指引》旨在進一步規(guī)范證券發(fā)行保薦業(yè)務(wù)，指導保薦機構(gòu)建立健全工作底稿制度，提高保薦機構(gòu)盡職調(diào)查工作質(zhì)量。

        《底稿指引》征求意見稿共十五條，主要修訂內(nèi)容包含三方面：一是增加對其他證券服務(wù)機構(gòu)專業(yè)意見的相關(guān)復核資料;二是增加內(nèi)核階段工作底稿要求;三是增加分析驗證過程的相關(guān)底稿。

        此外，修訂后的《底稿指引》是對保薦機構(gòu)從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)時編制工作底稿的一般要求，為提高可操作性和靈活性，底稿目錄具體內(nèi)容由自律規(guī)則予以規(guī)定。

        證監(jiān)會表示，歡迎社會各界提出寶貴意見，將根據(jù)公開征求意見的情況，認真研究，進一步修改完善后盡快發(fā)布實施。

《電鰻快報》