2019-12-09 03:06 | 來源:電鰻快報 | 作者:張凌云 | [快評] 字號變大| 字號變小
《電鰻快報》文/張凌云2019年12月9日，創業板公司管理部對華燦光電股份有限公司(以下簡稱“華燦光電”)下發關注函，2019年12月6日晚間，華燦光電披露股東大會通知擬審議出...
《電鰻快報》文/張凌云
2019年12月9日，創業板公司管理部對華燦光電股份有限公司(以下簡稱“華燦光電”)下發關注函，2019 年 12 月 6 日晚間，華燦光電披露股東大會通知擬審議出售和諧芯光(義烏)光電科技有限公司(以下簡稱“和諧光電”)100%股權事項，創業板公司管理部對此表示關注。根據《上市公司股東大會規則》，股東大會通知應當充分完整披露有助于股東對擬討論事項作出合理判斷的所有資料或解釋，華燦光電需對出售和諧光電事項補充披露以下信息：
1.根據公司提供的和諧光電評估報告，該標的 2019 年度將大概率無法完成業績承諾、2020 年以后業績將大幅增長，結合評估報告、處置對價收款安排、業績補償等情況量化分析說明對外處置與繼續持有該標的對公司利潤及現金流的具體影響你公司的處置安排是否有助于業績承諾補償義務人規避補償義務，是否存在損害上市公司利益的情形。
2.交易對手方天津海華新科技有限公司(以下簡稱“天津海華新”)將以現金方式分四期支付和諧光電處置價款 19.6 億元，其中 9.6 億元 尾款將于 2020 年 6 月 30 日前支付完畢。
(1)補充說明和諧光電處置對價的回收安排與公司改善流動性需求的交易目的是否匹配。
(2)天津海華新目前增資、股權轉讓手續的進展情況，交易資金真實來源及目前實繳情況。
(3)分析說明和諧光電處置對價各回收階段的履約風險，公司分別采取何種風險防范措施以充分保障上市公司利益。
3.進一步核查說明天津海華新各合伙人、出資方、實控人及其 董監高人員與公司、公司前十名股東及董監高人員、和諧光電股東及董監高人員、和諧光電業績承諾補償義務人之間等是否存在關聯關系 或導致上市公司對其利益傾斜的其他關系，前述各方就本次出售和諧 光電是否簽署其他協議或存在其他安排。請律師進行核查并發表意見。
4.評估報告顯示，截至 2019 年 6 月 30 日，和諧光電 100%股權的評估價值為 18.58 億元。
(1)補充披露資產評估報告附件中有關和諧光電資產評估過程及具體參數等內容。
(2)根據公司報備文件，本次評估預測和諧光電 2020 年至 2022 年主營業務收入平均增速為 43.4%，其中磁傳感器產品銷量增速平均為 40%，加速度計產品銷量增速平均為 24.18%。請結合和諧光電 目前經營情況、主要客戶情況、產品在手訂單情況等，分析說明和諧 光電 2020 年以后業績大幅增長的原因及合理性，是否存在通過做高 未來盈利預測數調高評估價值的情形。
(3)公司 2018 年 3 月收購和諧光電時以 2016 年 12 月 31 日的資產評估結果作為定價基礎，評估作價 17.2 億元。請對比說明前述評估時 2017 年至 2019 年業績預測數與實際情況的差異，說明產生重大差異的原因及合理性、前次資產評估是否存在虛高的情形。
《電鰻快報》將對上述問題回復保持關注。
《電鰻快報》
熱門
手機版
相關新聞