因為攀上恒大集團這個高枝，ST匹凸（600696.SH）已經披露的2017年年報引來了上交所的事后關注。
3月5日晚間，ST匹凸公告確認公司已收到“上海證券交易所對公司2017年年度報告的事后審核問詢函”。在該函中，上交所一連提出了六大疑問，其中首要的一個問題就涉及公司與恒大集團的保理業務往來。
據公司年報披露，截至報告期末，公司發放的應收商業保理款余額4.93億元，公司自2017年下半年開展保理業務以來，短期內規模上升較快，保理業務成為公司主要利潤來源之一。其中，公司保理業務收入為1484萬元，應收保理業務利息為915萬元。
對此，上交所在問詢函中表示，要求公司按照保理合同金額，分別詳細列示前五大客戶的保理業務模式及進展；披露公司保理業務收入的具體構成，說明各構成的收入確認方法及依據；披露公司保理業務的利率定價和依據，并說明是否符合行業平均水平。
對于市場猜測，3月6日，ST匹凸證券部工作人員回應記者稱，“公司與恒大只是業務關系，并沒有股權關系。”
“大客戶”恒大
今年1月31日，ST匹凸發布的2017年年報顯示，報告期內，繼連續兩年巨虧后，公司全年扭虧為盈，全年實現營業收入1.75億元，同比增長247%，實現凈利潤1803.47萬元。其中，公司主要利潤來源是融資租賃和商業保理業務。報告期內，融資租賃業務實現收入624.19萬元，商業保理業務實現收入1484.40萬元，兩項業務合計實現利潤876.38萬元。
值得一提的是，另據公司財務報告附注表明，截至2017年年末，在公司保理業務本金前五大客戶中，恒大位列首席，期末余額為42427.17萬元，占保理款本金總額的比例高達91.14%，余下前四大客戶分別為南通建易通商業有限公司、開原市中醫醫院、鄲城友誼醫院、鄲城祥和醫院，對應保理款本金分別為1956.72萬元、1500萬元、350萬元和300萬元，占比分別僅為4.2%、3.22%、0.75%、0.64%。
對此，在當晚披露的公告中，上交所對公司與恒大的業務關系進行了仔細追問，要求公司詳細解釋公司與恒大集團保理業務主要條款，說明對其保理業務的主要模式，包括但不限于保理模式、保理額度及金額、融資期限、保證金條款、手續費、服務費、利息等相關費用條款、金額及其支付方式等。
不僅如此，上交所還要求公司披露對恒大集團保理業務的放款時間及金額；恒大集團用于保理業務的應收賬款金額、應收賬款類型及提供的增信措施；保理款項和利息的回收情況及是否存在回收風險以及說明公司對恒大集團的保理業務是否存在依賴性，是否具有可持續性。
此外，上交所還對公司保理業務資金來源提出了疑問。據公司年報披露，公司支付的保理款本金4.999億元，公司資產再融資質押融資余額為4.08億元，但保理業務的資金成本卻低至626.66萬元。
截至2017年12月31日，公司旗下巖石股份發放的應收融資租賃款余額10413.04萬元，應收商業保理款余額49300.60萬元，兩項共計59713.64萬元。
同業競爭懸而未決
實際上，除了公司與恒大集團的保理業務引起上交所密切關注外，公司與大股東的同業競爭問題也被放到了臺面上。
此前，公司實際控制人韓嘯通過豫商集團及關聯方海銀金融控股集團有限公司全資持有上海銀領商業保理有限公司（銀領保理）100%的股權。就在公司去年6月設立深圳巖石商業保理有限公司（巖石保理）后，韓嘯及海銀金控曾承諾將退出與公司存在同業競爭的銀領商業保理，將銀領商業保理的股權轉讓于無關聯第三方。
去年6月20日，公司出資5000萬元設立全資子公司深圳巖石商業保理有限公司（巖石保理），并稱將主要著力于醫療等產業鏈的商業保理業務。對于商業保理業務，公司表示，巖石保理為優質企業提供應收賬款商業保理服務，即供應商將交易過程中因其客戶賒銷所產生的應收賬款債權轉讓給巖石保理，巖石保理根據交易雙方資信、財務、行業等狀況就實際發生的應收賬款提供應收賬款融資等綜合性金融服務。
彼時，公告還稱，為支持上市公司業務發展，銀領保理在上市公司開展保理業務時停止一切保理業務，將原從事保理業務的部分人員平移到上市公司。
而且，對于公司今年業務拓展重點，ST匹凸也表示將以融資租賃與商業保理業務為重點，努力提升業務規模和質量。公司的商業保理與融資租賃業務將聚焦醫療、房地產、工業等領域的優質企業。
不過，在當晚的問詢函中，上交所再次提及此事，并要求公司補充披露股權轉讓進展，如股權轉讓尚未完成，請說明原因，并披露報告期內銀領商業保理公司的業務情況。
3月6日，記者通過天眼查查詢發現，截至當天，銀領保理股權尚沒有轉讓給無關第三方。其股權結構圖顯示，銀領保理仍由豫商集團全資控股。
“針對上交所問詢的內容，公司需要向業務部門進行核實后再作回復。按照上交所的要求，公司將在一個星期之后進行公開披露，到時可以關注公司最新公告。”對此，前述ST匹凸證券部工作人員如是說。
《電鰻快報》
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